我在r/EstatePlanning版块发布过这个问题的类似版本，因此这里精简为与ETF相关的核心部分：

我正在帮我年迈的母亲整理她的遗产规划，因为多年来其中一些部分已经过时了。假设情况是：一位年迈的寡妇，拥有长期护理保险和充足的养老金收入，遗产中不动产（农田等）占比很重。她预计未来几个月内将开始获得每年5万至9万美元的分红型收入，她希望将这些收入投入ETF，且这些ETF产生的股息税负尽可能低——因为她即将触及MAGI、NIIT和IRMAA等税收门槛。计划是持有这些ETF直至遗产继承时获得成本基础提升，并且绝不卖出。根据精算数据，她的平均剩余寿命为6.5年，最长实际寿命为12年，而超过12年的概率低于5%。

实际上，这笔再投资金额不会超过遗产总值的20%，最多25%。

你会选择哪些ETF？

我已经研究了几周，目前得出的最佳ETF组合方案包括：50% VFLO、35% GFLW、15% GLDM；或者采用SCHG、VUG和SPYG之间的税收损失收割轮动策略，并搭配15%-20%的GLDM作为稳定器；又或者将上述两种方案混合，其中税收损失收割部分占30%-50%。通过AI对过去26年市场数据进行建模，结果显示所有方案在税后给家庭带来的总收益大致相当。其中VFLO、GFLW和GLDM组合在P10（最差10%的情况）模型下比其他税收损失收割方案多出6万美元以上，但绝对最差日的表现要差3%。不过，这一建模很大程度上依赖于这些较新ETF的公开回测数据。

感谢你的帮助。