我 (55岁，男性) 是一位退休的警察，我有 457bplan 和退休金收入。 我的配偶 (56岁，女性)是一位老师，还有4年时间再退休并获得退休金。 她目前正在为传统 403b计划付款。 我们对我们 457b 和 403b 里的金额感到满意。 我们的退休金收入将覆盖我们的基本生活費用，并且还有一定的剩余收入。 我们在思考是否在配偶退休前最后4年内为她开设一项罗素 403b计划。

我们目前属于 22% 的税收 Bracket，但在她退休时将属于 12%的税收 Bracket。 我们计划在退休人员退休前几年进行罗素转换，直到我们决定领取医疗保健。 我们没有存款账户来取代我的 457b计划。 我上岁开设了罗素 IRA账户，为我们提供了5年的储存期限。但是每个罗素 IRA账户里都有很少的金额（每年少于$5,000）。

问题：

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  1. 在 22%的税收 Bracket 设立一项罗素 403b计划是否有意义，因为我们将在四年内进入 12%的税收 Bracket？

  2. 是否有优势，让我们将夫妇的贡献全额划至新罗素 403b计划，最大限度地减少夫妻的生活负担，直到在四年内进入 12% 的税收 Bracket？ 如果夫妻当年 457b 佣金（$3,500（夫妻生活费）），当中有一半$3,500 * $22% =$770（也即 $1,430 ）就会成为夫妻额外收入，并且可以进行罗素转换；而罗素 403b计划上贡给夫妇当年剩下的金额（$3,500 - $1,430=$2,070）则免税。 这样我们就可以在不等待 4 年的等待期的基础上进行罗素转换。

  3. 或者我们是直接将我 457b 的佣金收入转赎给我们的劳动收入，然后再等待 4 年的标准罗素转换？

对于我们是值得怀疑的是，在四年后的时间里，我们在填充 12%的税收 Bracket 时会有额外的剩余余额。对于一个长寿家庭，如我们这样的，如果我们继续未动用我们的 457/403，则21年后，RMD 将导致 IRMAA 规定和 24%税率的临界点。

我们夫妇都长寿并且有一個优良的健康情况。

这是一种需要咨询一位财务参谋来帮我们确定最佳的财务策略的案例？

感谢你们的帮助。